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🤑 일본 직장인이 내는 세금 종류

🤑 일본 직장인이 내는 세금 종류

일본에서 직장인(회사원)으로 일할 경우, 매달 급여에서 자동으로 여러 세금과 보험료가 공제됩니다.

크게 나누면 ① 소득세, ② 주민세, ③ 사회보험 3종이 있습니다.

1. 소득세（所得税）

국가가 걷는 세금

누진세 구조: 소득이 많을수록 세율이 높아짐 (5%~45%)

2. 주민세（住民税）

도도부현 및 시구정촌(지자체)이 걷는 세금

전년도 소득 기준으로 계산 → 다음 해 6월부터 납부 시작

기본적으로 균등분 + 소득비례분으로 구성

3. 사회보험료 3종

①건강보험료（健康保険）

의료비의 70%를 지원받을 수 있는 공적보험

소속 건강보험조합에 따라 요율 다름 (보통 약 9~10%)

회사와 절반씩 부담

②후생연금（厚生年金）

일본판 국민연금 + 직장 연금 개념

노후 연금의 핵심. 요율 약 18.3%, 절반은 회사 부담

③고용보험（雇用保険）

실직 시 실업급여 수급 가능

요율 약 0.6~0.9% (회사와 일부 분담)

연봉별 세금 및 사회보험 예시

*배우자 없음, 부양가족 없음, 기본적인 공제 기준으로 단순화된 예시

항목	연봉 500만엔	연봉 1000만엔	비고
소득세（所得税）	약 15만엔	약 80만엔	누진세 구조, 각종 공제 반영 후
주민세（住民税）	약 25만엔	약 60만엔	전년도 소득 기준, 균등 + 비례
건강보험（健康保険）	약 25만엔	약 50만엔	지역 건강보험조합 기준, 회사 절반 부담 제외
후생연금（厚生年金）	약 50만엔	약 91만엔	요율 18.3%, 회사 절반 부담 제외
고용보험（雇用保険）	약 1.5만엔	약 3만엔	0.6% 가정
총 합계（개인부담）	약 131.5만엔	약 324만엔	ㅤ

📈 소득세 계산법 & 누진세 구조

1. 과세소득이란?

과세소득 = 총 수입(연봉) - 각종 공제 항목

일본에서는 소득 전체에 세금을 매기는 것이 아니라, 공제를 적용한 후 남는 금액에 대해서만 세금을 부과합니다.

대표적인 공제 항목 예시:

항목	설명
근로소득공제	직장인에게 자동 적용되는 공제
기본공제	누구나 받을 수 있는 기본 48만엔
사회보험료공제	건강보험, 연금, 고용보험 등
부양가족공제	배우자, 자녀, 부모 등 조건 만족 시
iDeCo 납입액	전액 소득공제 대상

2. 누진세 구조란?

일본 소득세는 소득이 많을수록 세율이 올라가는 구조(누진세)입니다.

2024년 기준 소득세율 표:

과세소득 구간	세율	누진공제액
~195만엔	5%	0엔
195~330만엔	10%	97,500엔
330~695만엔	20%	427,500엔
695~900만엔	23%	636,000엔
900~1800만엔	33%	1,536,000엔
1800~4000만엔	40%	2,796,000엔
4000만엔~	45%	4,796,000엔

3. 누진세 구간별 소득세 계산

▶ 연봉 500만엔 → 과세소득 246만엔

구간	금액	세율	세액
~195만엔	195만엔	5%	97,500엔
195만~246만엔	51만엔	10%	51,000엔
합계	–	–	148,500엔

▶ 연봉 1000만엔 → 과세소득 660만엔

구간	금액	세율	세액
~195만엔	195만엔	5%	97,500엔
195만~330만엔	135만엔	10%	135,000엔
330만~660만엔	330만엔	20%	660,000엔
합계	–	–	892,500엔

▶ 연봉 1500만엔 → 과세소득 1,137만엔

구간	금액	세율	세액
~195만엔	195만엔	5%	97,500엔
195만~330만엔	135만엔	10%	135,000엔
330만~695만엔	365만엔	20%	730,000엔
695만~900만엔	205만엔	23%	471,500엔
900만~1,137만엔	237만엔	33%	782,100엔
합계	–	–	2,216,100엔

🔁 요약표

연봉	과세소득	소득세(대략)
500만엔	246만엔	약 14.8만엔
1000만엔	660만엔	약 89.2만엔
1500만엔	1,137만엔	약 221.6만엔

🔁 원천징수 예시

*최신 자료는 공개하기가 어려워 과거 원천징수표로 설명

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💡핵심요약

세금은 과세소득에 부과된다

연봉은 많이 받을수록 좋다(*일부 예외를 제외하면)